2017年度審計工作計劃
全面貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，踐行新理念，著力促進改革、發(fā)展、安全、反腐、績效，大力推進有重點、有深度、有步驟、有成效的審計全覆蓋。圍繞學校“雙一流”建設(shè)目標，進一步實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標，不斷加強審計創(chuàng)新，履行審計監(jiān)督職責，服務(wù)學校各項事業(yè)健康良性發(fā)展。
一、統(tǒng)籌規(guī)劃，保質(zhì)保量，按上級要求做好項目審計
按省教育廳、省財政廳《關(guān)于進一步加強省屬高校關(guān)于財務(wù)管理等有關(guān)事項的意見》（湘教發(fā)〔2015〕40號）及《2017年湖南省教育審計工作要點》的通知要求，繼續(xù)做好四項工作。
1.年度財務(wù)報告。按照省財政廳和教育廳的統(tǒng)一要求，做好2016年度財務(wù)報告審計，按規(guī)定報送審計結(jié)果。
2.學校預(yù)算執(zhí)行與決算審計。按照教育部《關(guān)于加強高校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見》要求，采取全面審計與重點審計相結(jié)合的方法，在審計預(yù)算收入與支出、預(yù)算編制與調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行以及決算的真實性、合法性和完整性的基礎(chǔ)上，有重點的延伸對專項經(jīng)費的審計，關(guān)注其績效，切實增強嚴格執(zhí)行預(yù)算的自覺性，進一步提高預(yù)算精準性，有效提高預(yù)算和決算管理科學化、規(guī)范化程度。
3.內(nèi)部控制審計。按照《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本操作指引>的通知》(湘財會[2016]12號)要求，對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行審計，堅持科學規(guī)劃、全面推進、突出重點、問題導向的原則，加強對關(guān)鍵崗位、重點領(lǐng)域的內(nèi)部控制情況進行審計，防范風險，完善單位內(nèi)部治理。
4.基建項目的審計。按要求將2016年度已完成預(yù)、決算審計的省級立項建設(shè)工程項目的審計結(jié)果，在2017年5月30日之前向省教育廳報送。
二、圍繞中心，突出重點，做好專項審計
5.加強對權(quán)利的監(jiān)督和制約，做好經(jīng)濟責任審計。進一步探索和完善黨政負責人同步經(jīng)濟責任審計的方式和方法，逐步完善經(jīng)濟責任審計工作機制，建立經(jīng)濟責任聯(lián)席會議制度，提升經(jīng)濟責任審計成果運用水平。
6.加強企業(yè)財務(wù)管理，做好企業(yè)財務(wù)收支審計。做好華南監(jiān)理公司、交通規(guī)劃設(shè)計院、華達公司財務(wù)收支審計，摸清企業(yè)家底，為企業(yè)下一輪目標的簽訂，打下基礎(chǔ)。
7.加強對重點領(lǐng)域、關(guān)鍵風險點的審計監(jiān)督力度。以風險為導向，繼續(xù)做好縱向科研課題結(jié)題的審簽工作；按新出臺的合同管理辦法，做好合同的歸口管理和審簽工作；參與做好資產(chǎn)采購工作。
8.做好基本建設(shè)與修繕的全過程審計，提高資金使用效益。認真貫徹《教育部關(guān)于加強直屬高校建設(shè)工程管理審計的意見》,實行建設(shè)工程管理審計全覆蓋，逐步建立并完善建設(shè)工程投資評審制度，完善建設(shè)工程審計結(jié)果運用機制。2017年學校立項的基本建設(shè)項目，審計處將加大跟蹤審計力度，做好能源大樓等項目的結(jié)算工作。
9、配合企業(yè)改制，做好企業(yè)清產(chǎn)核資及評估機構(gòu)的委托審計工作。委托事務(wù)所對擬改制企業(yè)進行清產(chǎn)核資及評估。
10、開展專項審計或綜合審計調(diào)查。
要嚴格按照近年來教育廳有關(guān)反腐敗和黨風廉政建設(shè)的文件精神，加大對政策落實情況的專項審計，結(jié)合學校實際，有針對的選擇經(jīng)濟事項或經(jīng)費項目開展專項審計或綜合審計調(diào)查，優(yōu)先選擇社會關(guān)注、領(lǐng)導關(guān)心、群眾關(guān)切的熱點難點項目進行專項審計，促進教育政策的落實
三、培根固本，加強內(nèi)部建設(shè)，全面提升服務(wù)能力
11.按照學校黨委要求繼續(xù)做好“兩學一做”系列教育活動。加強黨風廉政建設(shè)，以黨建促工作，提升審計人員的素質(zhì)。
12.繼續(xù)做好審計相關(guān)制度的“立、改、廢”工作。根據(jù)工作需要制定內(nèi)部控制審計制度，建立健全審計處內(nèi)部工作制度。
13.加強審計隊伍建設(shè)。審計資源的供給與需求之間的矛盾日益突出，2017年將在加強對現(xiàn)有審計人員培訓的基礎(chǔ)上，向?qū)W校申請增加兩名審計人員。
14.構(gòu)建審計學習常態(tài)化機制。采用“引進來”與“走出去”相結(jié)合的模式加強政治理論學習與審計業(yè)務(wù)學習，建立審計學習制度，加強與審計同行之間的學習與交流工作。
審 計 處
2017年3月15日
